Саветы па вылічэнні падаткаў для пісьменнікаў

Задаволены

• Вылічыце платных падрадчыкаў, фрылансераў і збораў агенцтваў
• Што такое выдаткі на "Харчаванне і забавы"?
• Аўтарскія выдаткі на рэкламу

Калі 15 красавіка набліжаецца і прыйшоў час падаваць падаткі як аўтар кнігі, чым больш вы ведаеце пра свае адлічэнні, тым лепш. Вядома, вашыя ручкі, чарніла для друкаркі на кампутары і папера могуць быць вылічаныя падаткам - але ёсць і іншыя падатковыя вылікі, якія вы можаце прыняць за права. Калі вы ніколі раней не падавалі падаткі як "аўтара", але хацелі б, спачатку вызначыце, ці адносяцца вашы пісьменьніцкія намаганні да справы, а не да хобі.

Зразумела, тут дзейнічаюць агульныя правілы вядзення справаздачнасці IRS. Захавайце квітанцыі, адзначце прозвішчы гасцей падчас ежы ці мерапрыемстваў і пераканайцеся, што ясна ўказваецца камерцыйная мэта выдаткаў, і абавязкова двойчы правярайце здагадкі з інфармаваным плацельшчыкам падаткаў. Такім чынам, калі IRS правядзе рэвізію ў вас, вы атрымаеце дакладнае ўспамін і пацверджанне законных вылікаў з бізнесу.

Вылічыце платных падрадчыкаў, фрылансераў і збораў агенцтваў

Вы плацілі фрылансеру, які рэдагаваў ваш рукапіс? Вы плацілі мастаку-графіку, каб распрацаваць кніжную куртку? Фатографы, ілюстратары, капірайтары - плата за падрадчыкі па распрацоўцы кніг абкладаецца падаткам, як і выдаткі на знешнія паслугі, напрыклад, публіцыста-фрылансера, распрацоўшчыка вэб-сайтаў для вашага аўтарскага сайта альбо вытворцы відэа для трэйлера інтэрнэт-кніг.

Літаратурныя агенты адпраўляюць аўтарам свае чэкі за роялці на працягу года, калі працэнтныя зборы агенцтва ўжо адымаюцца з верхняй часткі іх даходаў, і ў канцы 1099-MISC форма аўтар атрымлівае ад свайго агенцтва, гэта адлюстроўвае гэта. Калі гэта дакладна ў вашым выпадку, вы, вядома, не будзеце патрабаваць зборы агенцтва ў якасці выліку, таму што яны ўжо былі вылічаныя з вашага даходу. Сцвярджаючы іх двойчы, было б двойчы.

Калі вы заплаціце незалежнаму падрадчыку або фрылансеру больш за 600 долараў за праект кнігі, вам трэба будзе даслаць як падрадчыку, так і IRS форму 1099-MISC (пры ўмове, што вы не ўтрымалі ніякіх падаткаў з пошліны падрадчыка або фрылансера).

Што такое выдаткі на "Харчаванне і забавы"?

Большасць выдаткаў на харчаванне і забавы, якія адносяцца да вашай аўтарскай прафесіі, вылічваюцца ў памеры 50%, пакуль мерапрыемства мае выразнае дзелавое прызначэнне, вы вядзіце ўлік абмеркавання і захоўваеце квітанцыі за што-небудзь звыш 75 долараў. Гэта азначае, што калі вы плаціце за абед з тэмай інтэрв'ю для вашай кнігі, альбо вы абедаеце са сваім незалежным публіцыстам, каб абмеркаваць стратэгію агітацыйнай кампаніі, палова выдаткаў абкладаецца падаткам.

Аднак IRS дазваляе 100% адлічэння "калі вы забяспечваеце харчаванне, забавы ці забаўляльныя ўстановы для шырокай грамадскасці ў якасці сродку рэкламы або прасоўвання добразычлівасці ў грамадстве. Напрыклад, ні за кошт спонсаравання тэлевізійнага, ні радыёшоу, ні кошт распаўсюджвання бясплатнай ежы і напояў для шырокай грамадскасці падлягае 50% -му ліміту "(1).

Калі вы здымаеце памяшканне і праводзіце публіку для чытання кніг для вашага новага рамана, выдаткі на арэнду памяшкання і аплату харчавання могуць быць вылічаныя на 100%, таму што мэтай мерапрыемства з'яўляецца рэклама і прасоўванне вашай нядаўна выпушчанай кнігі. .

Аўтарскія выдаткі на рэкламу

Графік C катэгорыі "Рэклама" выкарыстоўваецца шырока, каб уключыць у сябе шматлікія артыкулы выдаткаў на маркетынг кніг і планы рэкламы, звязаныя з прасоўваннем сябе і пісьма.
Некалькі прыкладаў рэкламных прадметаў, характэрных для аўтараў:

• Рэклама - афармленне, стварэнне і размяшчэнне альбо медыйная плата за друк (газета ці часопіс), тэлебачанне і інтэрнэт-рэклама. Гэта ўключае ў сябе плату за плату за клік альбо платнае размяшчэнне ў каталогу, звязаным з вашай кнігай (напрыклад, указанне вашай кнігі ў каталогах аптовага прадаўца кніг Інгемара, Бэйкера і Тэйлара).
• Брэндынг і дызайн лагатыпа - вы, як аўтар, стварыце пазнавальны выгляд, каб прыцягнуць чытачоў да вашай кнігі ці серыі кніг.
• Улёткі, брашуры, паштовыя паведамленні, візітныя карткі - для вашых публічных выступленняў, напрыклад, чытанняў альбо падпісанняў кніг на кніжным фестывалі. Вы можаце адлічваць выдаткі на дызайн, друк і распаўсюд.
• Рэкламныя прадметы або падарункі (некаторыя прыклады могуць быць закладкамі, кніжнымі сумкамі, якія рэкламуюць ваш тытул альбо дызайн вашай курткі, футболкі, ручкі, накладкі і г.д.)
• Падпіс (напрыклад, абвясціць аб падпісанні кнігі) і выдаткі на паказ. Сюды можна аднесці банеры, плакаты - нават рэкламны шчыт, калі б у вас быў бюджэт!
• Выдаткі на вэб-сайт - яны ўключаюць у сябе распрацоўку і распрацоўку вашага аўтарскага сайта, а таксама штомесячныя або штогадовыя платы за хостынг.
• Бюлетэні - калі вы плаціце за паслугу рассылкі, напрыклад (пастаянны кантакт альбо MailChimp), каб рассылаць рассылкі сваім чытачам, штомесячная плата не падлягае падатку.

Калі вы аўтар, які выдаў самастойна, які заплаціў поўную плату за выданне і прасоўванне кнігі, пераканайцеся, што ўключыце рэкламныя тавары ў ваш пакет. У залежнасці ад вашага падатковага статусу, вы можаце ацаніць кошт гэтых плацяжоў за рэкламу і ўключыць іх у адлічэнні па Графіку З.

Гэты артыкул заклікана даць агульнае ўяўленне пра падатковую інфармацыю, якая можа прымяняцца да пісьменнікаў, і забяспечыць чытачам кропку ўваходу, каб яны маглі далей даследаваць. У той час, як на момант яго напісання прыкладзены ўсе намаганні, каб інфармацыя ў гэтым артыкуле была дакладнай, кіраўніцтва па выданні кніг - гэта пісьменнік, а не падатковы эксперт. Таму кожны, хто падае свае падаткі, павінен пракансультавацца з кваліфікаваным падатковым падрыхтоўшчыкам або падатковым экспертам па абноўленым федэральным і дзяржаўным падатках на прыбытак і падаткі з продажаў, а таксама пра дадатковую канкрэтыку таго, як гэтыя нормы могуць прымяняцца да індывідуальнай падатковай сітуацыі.

Для атрымання канкрэтных рэсурсаў IRS адносна суб'ектаў, згаданых у гэтым артыкуле, звярніцеся да Публікацыі IRS 334 (2012), Падатковага кіраўніцтва для малога бізнесу. Агульная інфармацыя, уключаная ў гэты артыкул, не павінна выкарыстоўвацца для пазбягання падатковых штрафаў, якія могуць спаганяцца падатковай службе (гл. Канкрэтнае палажэнне аб Казначэйстве 230).